Znamy wyniki audytu w jednym z piłkarskich klubów na terenie Gminy Kochanowice. „Prawidłowa realizacja celów” ale… niesmak pozostał
Znamy wyniki „Audytu zewnętrznego Klubu Sportowego w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji udzielonych z budżetu Gminy Kochanowice w latach 2024–2025”.
W połowie lipca procedurę uruchomiła Gmina Kochanowice na podstawie… otrzymanego zgłoszenia mailowego.
W niedawnej rozmowie z lublinieckim.pl przedstawiciele klubu proszą o nieujawnianie jego nazwy, bojąc się o utratę dobrego imienia i zaufania społecznego. Nie kryją przy tym zaskoczenia: „Poświęcamy życie prywatne aby nasz klub mógł się rozwijać. Nie jest łatwo, a tego rodzaju kontrole z pewnością nie motywują nas do aktywności”.
Tymczasem, jak czytamy raporcie nadesłanym przez Urząd Gminy Kochanowice, nie licząc kilku drobnych uchybień, które zawsze trafiają się przy prowadzeniu obszernych dokumentacji: Audyt potwierdził prawidłową realizację celów projektów oraz zasadniczo prawidłowe wykorzystanie środków publicznych.
Badanie przeprowadzono metodą pełnej weryfikacji klubowej dokumentacji. Audytem objęto 100% dokumentów przedstawionych do rozliczenia w ramach obu projektów objętych audytem. W wyniku przeprowadzonych czynności audytowych ustalono, że klub zrealizował cele zamierzonych projektów. Realizacja zadań przyczyniła się do prowadzenia szkolenia sportowego dzieci, młodzieży i dorosłych, organizacji treningów oraz udziału zawodników w rozgrywkach i meczach kontrolnych zgodnie z założeniami przedstawionymi we wnioskach o dofinansowanie.
.
Analiza dokumentacji wykazała, że klub prowadził wyodrębnioną dokumentację finansowo-księgową umożliwiającą identyfikację operacji związanych z realizacją poszczególnych zadań finansowanych z dotacji. Dokumentacja była prowadzona w sposób pozwalający na powiązanie wydatków z realizowanymi projektami oraz identyfikację źródeł ich finansowania. Nie stwierdzono przypadków podwójnego finansowania wydatków.
.
W toku audytu potwierdzono, że klub realizował obowiązki informacyjne i promocyjne wynikające z umów o dofinansowanie poprzez informowanie o wsparciu udzielonym przez Gminę Kochanowice w materiałach informacyjnych oraz działaniach promocyjnych związanych z realizacją zadania.
.
Przeprowadzona weryfikacja wykazała, że trener został sprawdzony w Krajowym Rejestrze Karnym oraz Rejestrze Sprawców Przestępstw na Tle Seksualnym przed dopuszczeniem do prowadzenia zajęć z małoletnimi. Klub przedstawił dokumentację potwierdzającą wykonanie obowiązkowej weryfikacji.
.
Urząd Gminy wydał na realizację audytu 8,6 tys. złotych. Kwoty dotacji z budżetu Gminy Kochanowice dla klubu objętego audytem wyniosły odpowiednio: 21.200,00 złotych w 2024 roku i 22.750,00 złotych w roku 2025.
.
W wyniku badania stwierdzono drobną nieprawidłowość polegającą na sfinansowaniu ze środków dotacji wydatku obejmującego najem sali gimnastycznej za okres wykraczający poza okres realizacji zadania publicznego. Wydatek ten został uznany za niekwalifikowalny i stanowi podstawę do zastosowania procedury zwrotu części dotacji zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych. Wartość zakwestionowanego wydatku wynosi 150,00 zł.
.
Ponadto stwierdzono brak pełnej dokumentacji potwierdzającej wypłatę wynagrodzenia netto trenerowi w formie gotówkowej. Nie przedłożono dokumentów pozwalających na jednoznaczne potwierdzenie odbioru środków pieniężnych przez trenera, co ogranicza możliwość pełnego prześledzenia ścieżki audytu w zakresie tych operacji. Nieprawidłowość ta ma charakter dokumentacyjny i wymaga uzupełnienia odpowiednich dowodów księgowych.
.
W toku audytu ustalono, że klub nie posiada imiennego wykazu członków, którym wykonano badania lekarskie ujęte w rozliczeniu projektu. W sprawozdaniach wykazano wydatki poniesione na badania zawodników na podstawie przedłożonych faktur. Klub posiada indywidualne karty badań potwierdzające odbycie wizyt lekarskich, jednak brak zbiorczego wykazu osób objętych badaniami ogranicza możliwość zweryfikowania liczby odbiorców świadczeń oraz jednoznacznego powiązania poniesionych kosztów z uczestnikami projektu.
.
Uwagę zwrócił również wydatek dotyczący nawożenia boiska, wykazany na podstawie faktury na kwotę 850,00 zł, w tym 562,14 zł ze środków dotacji. Wystawienie faktury w listopadzie, w ostatnim dniu realizacji projektu, budzi wątpliwości co do zasadności wydatku i wymaga wyjaśnienia faktycznego terminu wykonania usługi oraz jej związku z realizowanym zadaniem.
.
Audyt potwierdził prawidłową realizację celów projektów oraz zasadniczo prawidłowe wykorzystanie środków publicznych. Stwierdzone uchybienia dotyczą pojedynczego wydatku niekwalifikowalnego oraz niepełnego udokumentowania części operacji gotówkowych. Dodatkowego wyjaśnienia wymaga wydatek dotyczący nawożenia boiska, udokumentowany fakturą wystawioną w ostatnim dniu realizacji projektu, w szczególności w zakresie faktycznego terminu wykonania usługi oraz jej związku z realizowanym zadaniem. Te kwestie nie podważają osiągnięcia zakładanych rezultatów sportowych, jednak wymagają uzupełnienia dokumentacji w celu dokonania ostatecznej oceny prawidłowości rozliczenia poniesionych wydatków.
.
Informacje dotyczące wyników audytu otrzymaliśmy z Urzędu Gminy Kochanowice
.
Czytaj również:
.
